财会公司哪里有

友公司是为创业者提供线上企业服务（公司注册，代理记账，公司收购/转让，公司变更，公司名下车指标转让，验资等）的互联网服务平台。

1.增值税专用发1票未按期认证能开具红字增值税专用发1票吗？答：根据《国家税务总1局关于红字增值税发1票开具有关问题的公告》(国家税务总1局公告2016年第47号)第1条规定，增值税一般纳税人开具增值税专用发1票(以下简称“专用发1票”)后，发生销货退回、开1票有误、应税服务中止等情形但不符合发1票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字专用发1票的，按以下方法处理：

(一)购买方取得专用发1票已用于申报抵扣的，购买方可在增值税发1票管理新系统(以下简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发1票信息表》(以下简称《信息表》，详见附件)，在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发1票信息，财会公司记账，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发1票后，与《信息表》一并作为记账凭证。

购买方取得专用发1票未用于申报抵扣、但发1票联或抵扣联无法退回的，购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发1票信息。

销售方开具专用发1票尚未交付购买方，以及购买方未用于申报抵扣并将发1票联及抵扣联退回的，销售方可在新系统中填开并上传《信息表》。销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发1票信息。

(二)主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》，系统自动校验通过后，生成带有“红字发1票信息表编号”的《信息表》，并将信息同步至纳税人端系统中。

(三)销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发1票，在新系统中以销项负数开具。红字专用发1票应与《信息表》一一对应。

(四)纳税人也可凭《信息表》电子信息或纸质资料到税务机关对《信息表》内容进行系统校验。

2.小规模纳税人既有销售服务又有销售货物，如何享受小微企业优惠？答：根据《国家税务总1局关于小微企业免征增值税有关问题的公告》（国家税务总1局公告2017年第52号）规定，增值税小规模纳税人应分别核算销售货物或者加工、修理修配劳务的销售额和销售服务、无形资产的销售额。增值税小规模纳税人销售货物或者加工、修理修配劳务月销售额不超过3万元（按季纳税9万元），销售服务、无形资产月销售额不超过3万元（按季纳税9万元）的，自2018年1月1日起至2020年12月31日，可分别享受小微企业暂免征收增值税优惠政策。

3.企业购买税控设备以及发生的技术服务费抵减增值税，应如何填写申报表？答：根据《财政1部 国家税务总1局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》（财税〔2012〕15号）第五条规定，纳税人在填写纳税申报表时，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应按以下要求填报：

增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏‘应纳税额减征额’。当本期减征额小于或等于第19栏‘应纳税额’与第21栏‘简易征收办法计算的应纳税额’之和时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第19栏‘应纳税额’与第21栏‘简易征收办法计算的应纳税额’之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。

小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第11栏‘本期应纳税额减征额’。当本期减征额小于或等于第10栏‘本期应纳税额’时，财会公司哪里有，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第10栏‘本期应纳税额’时，按本期第10栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。

  如果您还有代理记账相关问题想要了解或者需要代办资质、公司注册、转让、收购公司、代理记账、公司备案等服务~可以直接打图中的电话联系我们~友公司竭诚为您服务。

企业投资者投资未到位而发生的利息支出该如何调整

友公司是为创业者提供线上企业服务（公司注册，代理记账，公司收购/转让，公司变更，公司名下车指标转让，验资等）的互联网服务平台。

凡企业投资者在规定期限内未缴足其应缴资本额的，厦门财会公司，该企业对外借款所发生的利息，相当于投资者实缴资本额与在规定期限内应缴资本额的差额应计付的利息，其不属于企业合理的支出，应由企业投资者负担，不得在计算企业应纳税所得额时扣除。
具体计算不得扣除的利息，财会公司，应以企业一个年度内每一账面实收资本与借款余额保持不变的期间作为一个计算期，每一计算期内不得扣除的借款利息按该期间借款利息发生额乘以该期间企业未缴足的注册资本占借款总额的比例计算，公式为：
企业每一计算期不得扣除的借款利息=该期间借款利息额×该期间未缴足注册资本额÷该期间借款额
企业一个年度内不得扣除的借款利息总额为该年度内每一计算期不得扣除的借款利息额之和。

 如果您还有代理记账相关问题想要了解或者需要代办资质、公司注册、转让、收购公司、代理记账、公司备案等服务~可以直接打图中的电话联系我们~友公司竭诚为您服务。

引响力投资顾问(图)、财会公司哪里有、厦门财会公司由引响力投资顾问（北京）有限公司提供。引响力投资顾问（北京）有限公司（www.36fox.com）位于北京市朝阳区大望路万达广场12号楼905。在市场经济的浪潮中拼博和发展，目前引响力投资顾问在公司注册中拥有较高的知名度，享有良好的声誉。引响力投资顾问取得全网商盟认证，标志着我们的服务和管理水平达到了一个新的高度。引响力投资顾问全体员工愿与各界有识之士共同发展，共创美好未来。