银行承兑汇票 商业承兑汇票

办理银行承兑汇票流程 银行承兑汇票是由在银行开立存款账户的承兑申请人签发，经银行承兑，在指 定日期无条件支持确定金额给收款人或者持票人的票据。银行是银行承兑汇票的付 款人，承兑申请人在汇票到期前应将票款足额交存银行。 开立银行承兑汇票 企业方面 一、企业需提供资料 一般来说，银行承兑汇票出票人在申请办理银行承兑汇票时必须具备以下6项 条件(银行承兑汇票申请办理条件): 1、在承兑银行开立存款账户的法人以及其他组织; 2、与承兑银行具有真实的委托付款关系; 3、能提供具有法律效力的购销合同及其增值税发票; 4、有足够的支付能力、良好的结算记录和结算信誉; 5、与银行信贷关系良好，无贷款逾期记录; 6、能提供相应的担保或按要求存入一定比例的保证金。 具有真实贸易背景，并按规定开具增值税发票，是开具银行承兑汇票的前提条 件之一。一般在实务工作中，首先是交易双方经过协商，签定商品交易合同，并注 明“采用银行承兑汇票进行结算”，然后才是到银行申请开具银行承兑汇票。 二、企业存入保证金的规定 办理银行承兑汇票业务，银行应按照客户信用等级收取银行承兑汇票保证金。 对未评级客户按经办行有关规定对照相应信用等级收取银行承兑汇票保证金保证 金。对能够提供符合经办行规定的低风险担保客户，可免收银行承兑汇票保证金。 银行承兑汇票保证金之外(敞口部分)，承办部门为有效规避风险，应根据上级 行(或总行)规定要求提供足额有效的担保(抵押、质押或担保)。抵(质)押物应具有 稳定的价值和较强的变现能力;保证人的信用等级必须在A级(含)以上，且不得有 任何不良信用记录。但对现金流量充足、稳定，对本行综合贡献度大，无不良信用 记录，经有权分行或部门批准，可免受银行承兑汇票保证金之外差额部分的担保。 对于免收银行承兑汇票保证金或免除担保的客户，要承诺不以其有效资产向他 人设定抵(质)押和提供保证，或在办理抵(质)押及对外提供保证之前征得承兑银行 的同意，但经经办行的总行批准的大型优质客户除外。 经有权分行特殊批准减免保证金或免除保证金之外差额部分担保的，必须及时 逐户逐笔报受理行的总行备案。 对经常办理银行承兑汇票的客户，可根据需要核定其在一定期限内的最高承兑 限额，并办理最高额担保。在限额内办理银行承兑汇票可不再逐笔办理担保，保证 金可按比例一次性收取，也可逐笔收取。 银行方面 一、银行承兑汇票签发审查方法 银行承兑汇票是以信用为基础的融资业务，金融机构在为客户签发、贴现银行 承兑汇票时，应加强审查，稳健经营，防范潜在风险。 1.根据客户财务报表中上年度实现的未分配利润，倒算其应纳税所得额，并采 取与其所得税完税凭证核对的方式，核实其报表中反映的销售收入的真实性，识别 其银行承兑汇票签发需求的合理性和风险性。 2.审查对交易双方主体之间的关系是否合理，商品标的是否属于双方的经营范 围，交易金额是否与双方的经营规模相适宜，是否存在利用子母公司或关联企业签 订虚假贸易合同。 3.及时收集客户提供的交易发票，认真审查交易发票的真实性，确保交易背景 的真实性。 二、银行开立承兑汇票收取费用规定