企业如何规避AEO关务风险

课程背景：

眼下口岸及其延伸海关监管力度逐渐加大，企业触犯法规“底线”而接受处罚的案例也日益趋多，企业的快速清关以及合规管理正面临着前所未有的挑战。对于企业高管以及其他相关人员来说，如何有效应对海关稽查，防范和解决海关事务风险，是当下企业经营活动中不可忽视且应积极面对的一个重大问题。

2018年国务院下达给海关的税收任务历史性突破了2万亿元，税收任务重、形势严峻，海关稽查力度、深度都将大幅的加强。伴随着海关“三查合一”机构改革的完成，部门之间的职责与权限不断明晰，海关稽查队伍将更加重视对企业物流、生产、财务、进出口单证及账簿的稽查；届时，不少企业违规、违法等情形将逐一浮出水面。企业如何操作才能合乎海关的监管要求，如何协作才能从容应对海关稽查，不至于因“不懂”触犯法律而接受相应的处罚？同时，又能怎样操作才可使企业由于“疏忽”或是“不小心”犯下错误而产生的“连带效应”降低到最小，从而避免企业被处罚、被降级的尴尬局面？

本次专项培训就将针对以上背景，分别从海关和AEO企业的角度深层剖析海关稽查要点及企业合规管理的薄弱点；借鉴已发生的稽查典型案例，对企业经营活动中的关务风险进行有效排查，并提出行之有效的预防、控制之解决方案。

时间地点：2020年11月20-21日 北京  

课程收益：

本课程可以让培训者获得以下收益：

1.对全国通关一体化（关检合并）后，海关的组织架构及其监管具有一定的了解，掌握新《稽查条例》的实施与海关稽查的重点，学会如何与海关官员进行积极和有效的沟通；

2.了解海关现行全国性税收稽查的背景、特点，对企业经营活动中可能涉及的各类海关事务风险进行预先评估和防控，对已涉的各类企业海关事务问题进行积极、有效的应对和解决；

3.明了海关对企业的稽查方式及工作重点，结合企业实际运营情况及部门间协作配合程度，探讨企业关务风险合规体制建立的可行性及相应实施方案，规避及有效应对海关稽查风险，加快通关速度，降低通关成本。

培训对象：

（一）本区域内企业管理层、关务部、内审及风险管理中心、贸易部、进出口部、外贸部、物流中心等涉外部门；

（二）未申请或已经申请AEO认、证的相关企业负责人；

（三）为了有效的达成，建议企业管理层及主要负责人团队参与培训。

课程大纲：

第一部分 海关新政解读及监管措施（关检合一、单一窗口、自报自缴）

1.新《海关稽查条例》修订释放的信息

2.2018海关新政解读及配套改革措施剖析

3.通关一体化全国推广与海关稽查的跟进

4.企业自查自报、主动披露与海关稽查

5.进出口信用评定与海关稽查对象确定

6.企业如何适应海关常态化的专项稽查

7.AEO企业核查及监管措施

8.海关及检验检疫合并对企业影响

……

第二部分 新形势下的海关稽查重点与企业有效应对

1.2018年全国海关稽查工作要点解读

2.海关下达稽查通知书的诱因有哪几种

3.什么样的企业受海关稽查的可能性较大

4.海关实施稽查企业的准备与部门间的配合

5.海关的稽查思路、模式，其具体操作流程

6.海关稽查部门何种情况下会将案件移交缉私

7.如何有效地配合海关稽查同时又能保护自己

8.企业AEO认、证与关务风险排查与内审的实施

9.企业被海关稽查及其自查报告及解释材料准备

10.企业开展关务自查情况汇报及补税金额估算

……

第三部分 AEO企业经营活动关务风险内部审核

1.企业关务风险现状、特征、根源及危害

2.进出口经营业务的法律法规要求及政府关注点

3.企业经营商业模式选择与实际业务实施

4.货代或报关行是否可全权委托，值得托付和信赖

5.对经营活动中的“错误”申报是否要付法律责任

6.国外供应商发错货，国内企业相应处理方式选择

7.进出口市场准入/准出法规要求及操作风险防控

8.货物退运海关、商检、税、务处理细节及实务操作

9.设备、备件等进出口操作及维修业务开展注意点

10.暂时进出口、无代价抵偿、租赁等贸易方式选择

11.货物进出口税号选择及企业税号申报风险审核

12.准确确定货物税号的前提及如何进行合规申报

13.海关对税号进行专项稽查的实施及企业应对策略

14.报关单价格三个确认信息的填报及潜在的风险

15.跨国公司交易转移定价政策的制定及内部内核

16.特许权使用费对外支付及相关协议的合规审核

17.海关对特许权使用费专项稽查及自查自报的处理

18.进出口数量、原产地等申报信息的核对与审核

19.海关对加工贸易保税管理的法规要求及其底线

20.企业开展加工贸易存放、记账、生产常见风险

21.加工贸易企业外发、加工存在风险及其内部审核

22.加工贸易深加工结转存在问题及企业间的协调

23.企业开展加工贸易过程中的串料风险及其处置

24.保税货物擅自内销风险评估及补税、处罚处理

25.减免税设备的处理海关法规要求及内部风险审核

26.企业合并、分立或是相关信息更改内部风险审核

27.减免税设备的“移作他用”、“租借”等风险处理

28.企业进出口经营业务风险转移路径与选择、评估

……

第四部分 AEO企业内部审核整改及贸易合规体系建立

1.企业关务风险内部审核问题整理及整改方案选择

2.关务风险对企业财务/商业经营/个人利益的影响

3.企业日常海关事务风险的识别、评估与监控处理

4.进出口业务定期贸易及海关事务风险的合规检查

5.各部门通力协作，确保公司贸易活动的顺利开展

6.企业海关事务内部审计长效机制建立与贸易合规

7. 企业经营活动中海关事务日常性风险的识别、评估与监控

8. 企业相关部门海关事务风险意识的培养及合规机制的建立

9.企业各部门如何通力协作，确保公司贸易活动的顺利开展

讲师介绍：王老师  海关总署特聘讲师

现任职于海关总署-上海海关学院，曾在上海海关工作；中国德国商会海关事务高级培训师、关务顾问；国内多家知名律、师事务所、会计事务所海关事务顾问；同时为SHCC海关税收研究中心和关务研究中心专家组成员，中国海关学会会员。

王老师主要从事中国关务研究、咨询与培训工作，如HS编码专业审核/预归类建议书出具、价格申报确认/特许权使用费/转移定价审核、关务风险防控与内审、关务筹划与合规管理、AEO高级认、证辅导等；王老师长期利用自己的专业知识与实践经验为多家世界500强企业及国外商会提供进出口货物通关事务的培训与贸易合规咨询工作；王老师长期致力于关务管理规律的总结和传播，他的培训亦是多年来不断学习和提炼的智慧凝结。王老师坚持选择对关务人员有针对性的实用内容，在培训过程中，精心设计大量案例，用形象通俗的语言来阐明相对枯燥的实务操作，内容扎实，形式活泼，深受学员喜爱。